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          基金從業資格《基金法律法規》知識點:ETF份額折算與變更登記

          日期: 2020-03-25 09:44:23 作者: 劉小小

          知識點三十五:ETF份額折算與變更登記

          1.ETF份額折算的時間

          基金合同生效后,基金管理人應逐步調整實際組合直至達到跟蹤指數要求,此過程為ETF建倉階段。ETF建倉期不超過3個月。

          基金建倉期結束后,為方便投資者跟蹤基金份額凈值變化,基金管理人通常會以某一選定日期作為基金份額折算日,以標的指數的1‰(或1%)作為份額凈值,對原來的基金份額及其凈值進行折算。

          2.ETF份額折算的變更登記及原則

          ETF基金份額折算由基金管理人辦理,并由登記結算機構進行基金份額的變更登記。

          基金份額折算后,基金份額總額與基金份額持有人持有的基金份額將發生調整,但調整后的基金份額持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例不發生變化?;鸱蓊~折算對基金份額持有人的收益無實質性影響。

          3.ETF基金份額折算的方法

          假設某ETF基金管理人確定了基金份額折算日(T日)。T日收市后,基金管理人計算當日的基金資產凈值X和基金份額總額Y。T日標的指數收盤值為I,若以標的指數的I‰作為基金份額凈值進行基金份額的折算,則T日的目標基金份額凈值為I/1000,基金份額折算比例的計算公式為:折算比例=(X/Y)/(I/1000)

          折算后的份額=原持有份額×折算比例


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